financeanalýza datexpert

Analýza odchylky od plánu

Variance analysis — strukturovaný rozbor proč jsme nad nebo pod plánem, dekompozice příčin, dopad na forecast a opatření.

Prompt

Proveď strukturovanou analýzu odchylky skutečných výsledků od plánu (variance analysis). Analýza musí vysvětlit příčiny odchylky a navrhnout opatření — ne jen konstatovat čísla.

Struktura analýzy:

Celková odchylka:
Skutečnost: [VLOŽ] | Plán: [VLOŽ] | Odchylka: [VLOŽ] ([PROCENTO]%)
Hodnocení: Příznivá / Nepříznivá

Dekompozice odchylky:
Rozlož celkovou odchylku na dílčí příčiny. Pro každou příčinu:
- Název a popis
- Kvantifikace vlivu (Kč nebo %)
- Příznivá nebo nepříznivá
- Zda jde o jednorázový nebo opakující se efekt

Kategorie příčin k prověření:
Cenový efekt: změna ceny při stejném objemu
Objemový efekt: změna objemu při stejné ceně
Mixový efekt: změna struktury prodeje nebo nákladů
Externí faktory: trh, konkurence, regulace
Interní faktory: efektivita, procesy, chyby v plánu

Klíčová zjištění (3–5 bodů):
Co analýza ukázala, co bylo překvapivé nebo znepokojující

Doporučená opatření:
Pro každé opatření: co udělat, kdo zodpovídá, do kdy, očekávaný efekt

Forecast revize:
Jak tato zjištění mění předpověď na zbytek období

Skutečnost vs. plán: [VLOŽ DATA]
Období: [VLOŽ]
Klíčové kategorie k analýze: [VLOŽ]
Kontext (co víme o příčinách): [VLOŽ]